BDDK’dan TL kredilerde yumuşatıcı adımlar

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), belli ölçüde Döviz mevduatı olan şirketlere ilişkin aldığı TL kredi kısıtlama kararında revizyona gitti. Kesimden gelen talep ve teklifler sonrasında alınan kararla hem bankalar hem de şirketler açısından uygulamayı kolaylaştırıcı bir takım değişikler yapıldı. Yeniliklerin bir kısmı Türkiye Bankalar Birliği Başkanı Alpaslan Çakar’ın Habertürk yayınında açıkladığı kalemler oldu. Öte yandan TL kredi kısıtlamasının kapsamını genişleten yeni adımlar da açıklandı.

YMM’ler sisteme dahil edildi

BDDK’nın aldığı karara göre, şirketlerin bağımsız denetçiye onaylatarak bankalara sunması gereken bilgi ve dokümanların yeminli mali müşavir (YMM) onaylı olarak da alınabilmesi sağlandı. Türkiye’de 300’ün üzerinde Bağımsız Kontrol Kuruluşu bulunurken, YMM sayısı ise 300 binin üzerinde bulunuyor. Bağımsız kontrol kuruluşlarının bölümün ihtiyacı olan doküman sayısını karşılamakta yetersiz kalacağı tenkitlerinin akabinde, bu koşul gevşetilerek YMM’lerin de sisteme dahil olması sağlandı.

Beyan ile kredi kullanımının önü açıldı

Önceki karara göre, kredi başvurusu sırasında bilgi ve doküman temin etme yükümlülüğü bulunan şirketlerin beyanları esas alınmak suretiyle kredi kullanmaları mümkün hale getirildi. Kredi kullanımı sonrasında ise bu beyanların doğruluğunu 3’er aylık takvim devirleri halinde bağımsız denetçi ya da YMM onaylı olarak bankalara tevdi etmeleri gerektiği düzenlendi. Böylece, şirketlerin doküman yükü azaltılmış oldu.

Vergi dairesine sunulan tablolar dikkate alınacak. Ayrıyeten, YMM’lerin sürece dahil edilmesi nedeniyle kararın uygulanmasında esas alınacak en yeni finansal tabloların (konsolide finansal raporlama yükümlülüğü bulunan şirketler hariç) VUK ve ilgili düzenlemeleri uyarınca süreksiz vergi periyotları dahil Vergi Dairesine sunulmuş olan en aktüel finansal tablolar olarak uygulanmasına karar verildi.

BDDK ayrıyeten şu kolaylaştırıcı değişiklikleri yaptı:

– Şirketlerin bağımsız kontrole tabi olup olmadığı konusunda bankalarca tereddüt yaşanması halinde şirketlerin bağımsız kontrole tabi olmadıklarını bankalara belgelendirebilmeleri için YMM ya da bağımsız denetçiden alacakları evrakların yanında SMMM’lerden de bu durumları teşvik edici evrak alabilmelerinin önü açıldı.

-Bankaların kredi müşterisi dışında 3. taraflara ödeme taahhüdünde bulunduğu direkt borçlandırma sistemi (DBS), kurumsal kredi kartları ve tedarikçi finansmanı eserler ticari hayatın olağan işleyişini etkilememek bakımından kapsam dışı bırakıldı.

Yurt dışı bağlı iştirakler ve iştirakler kapsam dışı tutuldu

– Konsolide mali tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan şirketler için bu karar kapsamındaki kredi sınırlamalarına yönelik yapılacak değerlendirmede bu şirketlerin yurt dışı bağlı paydaşlık ve iştiraklerinin dahil edilmemesine karar verilmiş olup böylelikle yurt dışındaki söylediği söz edilen bağlı iştirak ve iştiraklerin YP varlıklarının da sınırlama kapsamındaki hesaplamadan muaf tutulması sağlandı.

– Bağımsız kontrol yükümlülüğü ilk kez 2022 yılı sonunda başlayacak şirketler de karar kapsamından muaf tutuldu.

Faktoring ve leasing şirketleri kısıtlamaya dahil edildi Kararın kapsamını genişleten adımlar da atıldı. Bu kapsamda, düzenleme arbitrajı ve rekabet eşitsizliği doğurmaması açısından faktoring, finansal kiralama ve finansman şirketleri de karar kapsamına alındı. Ayrıyeten, kararın aktifliğini arttırmak amacıyla şirketlerin YP nakdi varlık hesaplarına dahil edilecek kalemlerde de birtakım değişiklikler yapıldı. Bunların başında ise, şirketlerin bankalarla yaptıkları swap süreçleri yoluyla kararın aktifliğinin azaltılmasının önüne geçilmesi amaçlandı.

Yanlış beyana kredi yasağı geliyor

Bunun yanında, şirketlerin kullanacakları krediler için 3’er aylık takvim devirlerini izleyen ay sonuna kadar SMMM, YMM ya da bağımsız denetçi onaylı olarak bankalara ve diğer kuruluşlara tevdi etmesi gereken dokümanları tevdi etmemesi ya da tevdi etse bile bu evraklara göre yanlış beyanda bulunduğunun tespit edilmesi halinde söylediği söz edilen şirketlere TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılamayacağı ve 30 Haziran 2022 tarihinden itibaren bu şirketlere kullandıran TL cinsinden ticari nitelikli tüm nakdi kredilere %500 risk yükü uygulayacağı kararlaştırıldı.